PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA Hecho por: REF: PERÍODO: 20X6 Fecha EXAMEN: ESTADOS FINANCIEROS PROCEDIMIENTOS REF. HECHO FECHA P/T POR INC/TER A. OBJETIVO: Conocer la empresa bajo examen a efecto de: - Determinar los objetivos específicos, condiciones y...
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PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA Hecho por: REF: PERÍODO: 20X6 Fecha EXAMEN: ESTADOS FINANCIEROS PROCEDIMIENTOS REF. HECHO FECHA P/T POR INC/TER A. OBJETIVO: Conocer la empresa bajo examen a efecto de: - Determinar los objetivos específicos, condiciones y limitaciones del trabajo concreto a realizar. - Determinar las características particulares de la empresa; es decir, características de operación, condiciones jurídicas y el sistema de control interno existente. - Expresar nuestra opinión sobre los estados financieros. B. PROCEDIMIENTOS: B.1. Trabajo Preliminar 01. Revisar Carta – Compromiso de Auditoría 02. Emitir requerimiento N° 1. 03. Dar lectura a la carta de control Interno y Dictamen del Auditor anterior. 04. Verificar la implementación de recomendaciones u obtener del cliente las razones por las que no se implementaron. 05. Revisar el trabajo hecho por el departamento de Auditoría Interna del cliente o equivalente, examinando sus programas, informes y papeles de trabajo. 06. Revi
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