Value-at-Risk in der Gesamtbanksteuerung - Barwertige Risikosteuerung in der Volksbank Göppingen eG von Dr. Peter Aubin

Geno 9/06 Volksbanken Raiffeisenbanken50 In Einklang mit Basel II1, MaRisk und dem VR-Control-Fachkonzept2 steuert die Volksbank Göppingen die Bankrisiken auf Basis der Risikotragfähigkeit barwertig über Value-at-Risk-Limite. Ein Praxisbericht.... More

Geno 9/06 Volksbanken Raiffeisenbanken50 In Einklang mit Basel II1, MaRisk und dem VR-Control-Fachkonzept2 steuert die Volksbank Göppingen die Bankrisiken auf Basis der Risikotragfähigkeit barwertig über Value-at-Risk-Limite. Ein Praxisbericht. Die Risikotragfähigkeit bestimmt die Volksbank Göppingen vom buchmäßigen Eigenkapital und nicht vom barwertigen Reinvermögen her. 3 Das Konstrukt des barwertigen Reinvermögens ist realitätsfremd4, weil es die Möglichkeit der Realisierung von Barwertreserven über eine teilweise oder gar volle Abwicklung der Bank unterstellt. 5 So soll die Volksbank Göppingen nach Berechnungen auf Basis des BVR-Leitfadens zur barwertigen Risikotragfähigkeit per März 20066 nach Abzug des buchmäßigen Eigenkapitals noch über eine verbleibende barwertige Risikodeckungsmasse von 87 Mio. Euro verfügen. Wir halten es in der Realität für völlig ausgeschlossen, dass wir zur Abdeckung von 87 Mio. Euro Verlusten Barwertreserven in gleichem U Less