TALLER DE RETENCIÓN EN LA FUENTE

TALLER DE RETENCIÓN EN LA FUENTE 1. David & David S.A., de Cali, Gran Contribuyente, realiza las siguientes operaciones: Significado de las siguientes abreviaturas: GC: GRAN CONTRIBUYENTE RS: REGIMEN SIMPLIFICADO RC: REGIMEN COMUN 1. Compra al contado a... More

TALLER DE RETENCIÓN EN LA FUENTE 1. David & David S.A., de Cali, Gran Contribuyente, realiza las siguientes operaciones: Significado de las siguientes abreviaturas: GC: GRAN CONTRIBUYENTE RS: REGIMEN SIMPLIFICADO RC: REGIMEN COMUN 1. Compra al contado a Mario Gudiño, comerciante inscrito en el régimen simplificado de Cali, mercancías gravadas por valor de $1.750.000. CAUSACIÓN GC compra a RS. BASE: $1.750.000 IVA: ($1.750.000 X 16%) = $280.000 RETEIVA: ($280.000 X 50%) = $140.000 RETEFUENTE: ($1.750.000 X 3,5%) = $61.250 RETEICA: NO APLICA PORQUE LA BASE ES MENOR VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $1.688.750 CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRÉDITO 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 1.750.000 240806 IVA asumido a régimen simplificado $ 140.000 2205 Nacionales $ 1.688.750 236540 Compras $ 61.250 236701 IVA retenido a régimen simplificado $ 140.000 SUMAS IGUALES $ 1.890.000 $ 1.890.000 PAGO CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRÉDITO 2205 Nacionales $ 1.688.750 111005 Mon Less